Todos os anos temos sempre a mesma dúvida: Como fazer a declaração de imposto de renda 2024. Nossas leis tributárias além de muito confusas, são extensas e estão em constante mudança. Por isso, a Renova Invest criou este guia rápido para evitar confusões e não ser pego pelo leão.
ACESSO RÁPIDO:
Mudanças na legislação fiscal
Com a reforma tributária algumas coisas mudaram, mas a principal delas é a faixa salarial. Agora a alíquota mínima é de R$ 2.112,01, que é um pouco mais de um salário-mínimo e meio.
Outra mudança importante, é que o valor para quem ganha até dois salários-mínimos, o desconto será retido na fonte. Isso facilita a vida de milhões de brasileiros. Fora isso, mantem-se as deduções normais, como mensalidade escolar, planos de saúde e odontológico, dependentes, doações e contribuições fiscais.
Autônomos e Empreendedores
Autônomos e empreendedores precisam declarar imposto de renda se seus rendimentos forem maiores do que R$28.559,70 anualmente. Portanto, em torno de R$2.379,97 mensais, uma alíquota muito parecida com a da pessoa física. Contudo, o processo de declaração tendencialmente é diferente.
O mais comum, é fazer a declaração via CNPJ, pelo seu MEI ou ME. E fazer a sua declaração de pessoa física em cima da declaração do seu CNPJ.
É fundamental lembrar que dentro dessa declaração, seja pessoa física ou pessoa jurídica, são passiveis de tributação as seguintes modalidades:
- pensões recebidas pelo governo (a alimentícia não entra aqui);
- direitos autorais;
- Aluguéis;
- lucro de empresas*;
- outros.
*Lucro de empresas é uma questão a parte, pois esta modalidade depende do tamanho da empresa. Também do tipo da qualificação do CNPJ e do valor lucro!
Contudo é importante ressaltar também que tudo isso funciona para atividades urbanas. Quem lida com atividades rurais, a renda bruta é de R$142.798,50 anuais.
Investimentos e isenções
Se você costuma ler assiduamente o nosso blog, sabe afinal que existem vários tipos de investimentos. Começando por poupança, que convenhamos, não é o melhor dos investimentos, se você quiser sair dele, já clica aqui!
E, obviamente, cada um deles tem uma tributação diferente, ou nenhuma tributação. Por exemplo, o CDB. É tributado, podendo variar entre 15 e 22,5%, muita coisa, né? E mesmo assim, é uma modalidade muito praticada pelos grandes bancos.
No caso especificamente do CDB, em geral, eles oferecem um retorno interessante. Mas infelizmente, ele agarra boa parte dos seus lucros, o que deixa essa modalidade muito desinteressante para grandes investidores. E é por isso, que existem investimentos melhores que o CDB.
É como se o seu dinheiro de fato trabalhasse para você, mas ele tem um sócio que fica com parte nos lucros.
Por isso, é tão importante ter um conhecimento básico de como funciona o mercado e ter um assessor de investimentos de confiança.
Que tal investir em ativos sem Imposto de Renda?
E por falar em investimentos, aqui vem a parte que mais te interessa: pagar menos impostos! Lembrando que é possível ter investimentos pagando bons dividendos e com isenção de imposto.
Existem muitas opções de investimentos seguros para você que é mais tradicional e gosta de ter segurança com seu dinheiro. E também para quem tem um perfil mais arrojado e gosta de arriscar.
É a melhor forma de ter acessos a investimentos como: LCI, LCA, Debêntures Incentivadas e CRI, CRA.
Sem perder a segurança de seus investimentos e com uma estratégia em sua carteira de ativos.
Por exemplo, temos em nossa carteira dentro do BTG um ativo que rende 100% do CDI e é isento de imposto de renda.
Pensando que o seu aporte inicial é de R$300mil, ao fim do prazo de 3 anos, você terá um total de R$417.539. Contudo se você fosse pagar imposto de renda sobre este investimento, ao invés de ter um lucro líquido de R$117.539, você teria um lucro líquido de R$98.211.
Ou seja, só para fins de tributação de IR, você perdeu aproximadamente 20mil reais. Imagina esse valor durante 10 anos?
Sem contar juros compostos somados ao valor de reinvestimento, você perderá R$130 mil! É o valor de um Toyota Corolla zero km.*
*Para essa simulação foi considerado o CDI de 11,65%, comparando com um CDB com prazo de 3 anos, com um Imposto de Renda de 15%, valores de Janeiro de 2024.
Por isso, considere investir em ativos assim, e para te ajudar, conte sempre com um assessor de investimentos.
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Calendário de restituição do Imposto de Renda
Tão importante quanto declarar seus impostos, é saber quando serão pagos os lotes de restituição. Por isso, preste atenção aos prazos:
1º lote: 31 de maio
2º lote: 30 de junho
3º lote: 31 de julho
4º lote: 31 de agosto
5º lote: 29 de setembro
Os casos de restituição são muito simples. Ocorrem quando o recolhimento foi feito a mais, ou quando temos despesas médicas, educacionais, doações e outros exemplos de mesma natureza.
E para saber se temos esse direito, basta ver direto em sua declaração. É muito provável que o app da receita faça o cálculo correto quando você fizer a sua declaração.
Alíquotas e tabela progressiva de pagamento
As declarações só começam em março, contudo, é importante você já se preparar! Por isso, separamos uma tabela para você saber quanto vai gastar com seu imposto de renda.
| Base de cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
| Até R$ 1903,98 | – | – |
| De R$ 1.903,01 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,89 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 869,36 |
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